자신이 직접 경영하는 사업-자영업, 자신이 직업 경영하는 사업을 하는 사람. 자영업자. 자영업자라는 언어로 통칭되어 무한 경쟁에 아무런 칸막이와 보호막 없이 많은 위험에 직면함에도 꿋꿋이 사업을 해 나가는 소상공인. 대부분의 소상공인들은 일반 샐러리맨과는 달리 예상하지 못한 지출과 수입이 불규칙함은 물론 많은 위험에 노출되어 있다. 계절에 따른 매출 변동과 성수기와 비수기. 자영업자 스스로 전혀 통제할 수 없는 경제흐름과 2014년 세월호 사건, 2015년 메르스 사태 등 각종 변수에 따른 부침이 정말 심하다. 예기치 못한 여러 위험요소에 적극 대처하기 위해서는 스스로 자기계발에 소홀하지 않아야 함은 물론 각 분야 전문가들과의 지속적 관계 유지도 중요하다 하겠다.또한 체계적이고 성공적인 사업의 영위와 사업소득을 통해 은퇴 후 윤택한 삶을 영위하려면 자신에게 적합한 기준을 정해서 재무관리에 적극적이어야 한다. 게다가 사업이란 게 겉으로는 돈을 많이 버는 것처럼 보이지만 실상 사업비용의 과다한 지출과 세금문제로 인해 앞으로 남고 뒤로 밑지는 경우가 있는 만큼 재무관리에 각별한 정성을 기울여야 새나가는 자금을 막을 수 있다. 그리고 자영업자는 당장 매출에만 신경을 쓰다 보니 자신의 노후나 가족의 미래에 대해 준비를 소홀히 하는 경우가 많은데 이렇게 되면 사업의 성패에 가족의 운명도 달라지게 되므로 가족 전체를 위험에 빠뜨리게 된다. 따라서 이러한 문제를 조기에 해결하기 위해서 자영업자에게 재무관리는 무엇보다 중요하다고 할 수 있다. 그래서, 소상공인이 무슨 재무관리냐 하겠지만 재무관리를 하는 것과 하지 않는 것의 차이는 세월이 흐른 뒤 개인의 생활수준에 실로 많은 차이가 있음은 명약관화한 사실이다. 그러면 자신에게 적합한 기준이란 무엇일까? 첫째, 일정수준 소득을 지속적으로 영위하여야 한다. 소상공인이 소득을 일정수준을 지속적으로 유지하기란 말처럼 결코 쉬운 일이 아니다. 현금 흐름을 생각해보면 매출증대를 통한 현금유입은 많게 하고, 원재료 조달, 각종 경비 절감을 통한 현금유출을 적게 하도록 하여 소득수준을 향상시키는 것이다. 사업이 잘 될 때는 씀씀이가 많아지고 또한 성공에 도취되어 무분별하게 확장을 하는 경우가 있는데 사업을 할때는 한 발짝 떨어져서 냉정하게 자신을 바라보는 습관을 들여야 한다. 성공할 때보다는 실패했을 경우에 대한 시나리오에 대비해야 한다. 사업은 실패 할 수도 있기 때문이다. 만약 이러한 준비가 없이 사업에 실패를 하게 된다면 그것은 바로 인생의 실패와 직결될 수도 있다는 점을 유념하여야 한다. 결국 장사가 잘 될 때 씀씀이를 더욱 아껴 돈을 모아 놓아야 한다는 것이다. 둘째, 사업자금과 가계자금을 분리하여야 한다. 사업을 통해서 벌어들인 자금을 아무런 계획 없이 쓰는 경우가 많은데 직장인처럼 급여부분 만큼만 가계자금으로 사용하고 사업자금을 따로 분리하여 엄격하고 정확하게 관리하여야한다. 가계자금도 각 항목별 지출을 정하여 그 범위 안에서 절약하고 저축하도록 하여야 한다. 수입과 비용, 소비와 지출을 한눈에 파악하고 통제 가능하도록 자금에 대한 철저한 관리를 하여야 한다. 셋째, 세금에 대한 관리를 명확히 하여야 한다. 향후 세금부담은 늘어나면 늘어났지 줄어드는 구조로 가기는 힘들다. 직장인들은 매월 급여에서 원천징수를 하고 난 후 수령하기 때문에 급격한 세금부담은 자영업자들에 비해 훨씬적다. 특히 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 공제하여 매 분기마다 납부하여야 하는데 부가가치세를 따로 적립해두지 않아 곤란을 겪는 경우가 많고, 또한 종합소득세 신고도 마찬가지이다. 물론 기장대리를 하는 세무사가 있는 경우 관리에 유리하기는 하지만 그렇지 않은 소상공인들은 세제 혜택 등 각종 공제에 대하여 정보를 통한 혜택을 보기가 어려운경우가 많다. 그렇다 하더라도 인터넷, 뉴스 등을 꼼꼼히 챙겨 권리위에 잠자는 자는 국가도보호하지 않는, 불이익을 보는 소상공인들이 되지 않았으면 한다. 넷째, 노후대비를 위한 준비를 체계적으로 하여야 한다. 많은 건강정보와 의료기술의 향상, 각자 개인들의 노력으로 인간 평균수명은 자꾸 늘어나고 은퇴 후의 삶은 은퇴전보다 더 길어지고 있다. 소상공인들은 현재의 사업장이 영원무궁토록 사업을 할 수 있을거라 생각하지만 환경은 급속도로 변화하고 있고, 지금의 호황사업이 한 달 후면 사양사업이 될지 누구도 모른다. 72법칙을 굳이 인용하지 않더라도, 또 금리가 아무리 저금리이더라도 복리의 힘과 체계적인 포트폴리오를 통한 투자의 힘은 노후에여러분들의 삶을 확언히 바꾸어 줄 것이라 생각한다. 아무리 복지 정책이 잘 되어 있다 하더라도 노후준비는 빠르면 빠를수록 좋으며 결코 간과해서는 안 될 현실 인식인 것이다. 앞으로의 모든 상황들이 나아져야 하는데 세계경제, 나라경제, 주변을 돌아보면 결코 만만치 않는 상황에 직면해 있다. 노력하고 또 노력하는 자만이 결실의 열매를 따먹으며 환희를 부를 수 있다. 어렵겠지만 긍정의 힘과 열정적인 노력으로 성공하는 소상공인들이 되길바란다.